안녕하세요! 이제 슬슬 2026년 연말정산을 준비해야 할 시기가 다가오고 있네요. 저도 최근 ISA 만기가 돌아와서 어떻게 하면 세금을 더 아낄 수 있을지 고민하다 ‘연금계좌 전환’ 혜택을 발견했어요. 아는 만큼 돌려받는 연말정산, 오늘은 제가 직접 공부하고 확인한 ISA 만기 자금 활용법을 아주 쉽게 설명해 드릴게요.
💡 핵심 요약: ISA 연금 전환 공제
ISA 만기 후 60일 이내에 자금을 연금계좌(IRP/연금저축)로 전환하면, 전환 금액의 10%(최대 300만 원)까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다.
“ISA 만기 자금의 연금계좌 전환은 단순한 자산 이동을 넘어, 2026년 연말정산에서 최대 300만 원의 추가 공제 한도를 확보할 수 있는 가장 스마트한 전략입니다.”
주요 체크리스트
- ISA 만기일로부터 60일 이내에 전환 신청을 완료했는가?
- 연금계좌로 이체 시 ‘ISA 전환 자금’으로 정확히 접수되었는가?
- 기존 연금계좌 공제 한도(900만 원) 외에 추가 300만 원 혜택을 확인했는가?
많은 분이 궁금해하시는 2026년 공제 가능 여부의 핵심은 ‘전환 시점’입니다. 올해 만기 된 자금을 연금계좌로 옮겨 든든한 노후 준비와 세금 환급이라는 두 마리 토끼를 모두 잡아보세요!
전환 금액의 10%, 최대 300만 원까지 추가 세액공제
가장 궁금해하실 핵심 내용부터 말씀드릴게요. ISA(개인종합관리계좌)가 만기 되었을 때, 그 자금을 연금저축이나 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 옮기면 전환한 금액의 10%를 추가로 세액공제해 줍니다. 이는 2026년 연말정산을 준비하는 분들에게 가장 효과적인 절세 전략 중 하나입니다.
최대 공제 한도는 300만 원이며, 이는 기존 연금계좌 세액공제 한도(연간 900만 원)와 별도로 계산되는 강력한 혜택입니다.
공제 한도 및 절세액 시뮬레이션
추가 세액공제 혜택은 전환 금액의 10%를 인정하되, 최대 300만 원까지로 제한됩니다. 즉, 3,000만 원 이상을 전환할 때 공제 효율이 극대화됩니다. 소득 수준에 따른 예상 환급액을 비교해 보세요.
| 구분 | 전환 금액 2,000만 원 | 전환 금액 3,000만 원 이상 |
|---|---|---|
| 추가 공제 대상액 | 200만 원 (10%) | 300만 원 (최대한도) |
| 연봉 5,500만 이하 (16.5%) | 33만 원 환급 | 49.5만 원 환급 |
| 연봉 5,500만 초과 (13.2%) | 26.4만 원 환급 | 39.6만 원 환급 |
“기존 연금계좌 세액공제 한도인 연간 900만 원과는 별도로 적용되기 때문에, 결과적으로 한 해에 최대 1,200만 원까지 공제 대상 금액을 늘릴 수 있는 아주 매력적인 절세 기회입니다.”
놓치면 안 되는 핵심 조건: 만기 후 60일 이내 전환 필수
ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮겨 혜택을 누리기 위해서는 반드시 지켜야 할 ‘골든타임’이 있습니다. 바로 ISA 계약 만료일로부터 60일 이내에 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 이전을 완료해야 한다는 점이죠. 이 시기를 단 하루라도 놓치면 10% 추가 세액공제 혜택은 사라지게 됩니다.
전환 시 반드시 체크해야 할 4가지
- 60일 골든타임: ISA 만기일로부터 60일이 지나면 전환 자체가 불가능하므로 날짜를 꼭 확인하세요.
- 계좌 선택: 연금저축펀드, 연금저축보험, 또는 IRP 계좌 중 본인의 성향에 맞는 곳으로 이전할 수 있습니다.
- 부분 전환의 지혜: 만기 자금 전액을 옮기기 부담스럽다면 공제 한도인 3,000만 원만 부분 전환하는 것도 전략입니다.
- 납입 한도 예외 인정: 연간 연금계좌 납입 한도(1,800만 원)와 별개로 이전이 가능하여 목돈을 안전하게 연금화할 수 있습니다.
제가 직접 경험해보니, 연말이 다가와서 서두르는 것보다 만기 직후에 바로 처리하는 것이 심리적으로나 경제적으로 훨씬 이득이더라고요. 2026년 연말정산에서 ‘세테크’의 정점을 찍고 싶다면, 이 60일의 약속을 꼭 기억하세요.
2026년 정산 반영을 위한 입금 기한과 이월 신청
우리가 가장 먼저 챙겨야 할 것은 2026년에 진행되는 연말정산(2025년 귀속분)의 반영 여부입니다. 세액공제의 대원칙은 ‘현금주의’로, 실제 돈을 입금한 날이 속하는 과세연도에 혜택이 적용됩니다. 따라서 2026년 초에 바로 공제받으려면, 반드시 2025년 12월 31일까지 모든 전환 입금 절차를 완료해야 합니다.
⚠️ 금융거래 주의사항
12월 31일은 은행 영업시간이 단축되거나 전산 마감이 빠를 수 있으니 최소 2~3일 전 실행을 권장합니다.
공제 한도가 넘쳤다면? ‘세액공제 이월 신청’ 활용법
만약 올해 이미 연금저축이나 IRP 납입액이 많아 공제 한도를 초과했다면 전략적인 선택이 필요합니다. 당장 올해 공제받을 금액이 충분하다면, ‘세액공제 이월 신청’을 통해 다음 연도로 혜택을 넘길 수 있습니다.
“결정세액이 적어 공제 혜택을 온전히 누리지 못할 상황이라면, 금융회사에 방문하거나 앱을 통해 이월 신청을 진행하여 소득이 더 높은 내년으로 혜택을 배분하는 것이 실질적인 절세 효과를 극대화하는 방법입니다.”
더욱 상세한 법령 근거와 예외 상황은 아래 국세청 공식 안내를 통해 꼼꼼히 확인해 보시기 바랍니다.
궁금한 점을 해결해 드리는 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. ISA 만기 자금을 IRP로 옮겨도 10% 공제가 되나요?
네, 가능해요! 연금저축계좌든 IRP든 상관없이 동일하게 혜택을 받습니다. 이는 기존 연금계좌 공제 한도(900만 원)와는 별도로 추가 적용되는 파격적인 혜택입니다.
Q. 만기 자금이 3,000만 원 미만이면 혜택이 없나요?
아니요, 금액에 상관없이 옮긴 금액의 10%를 공제해 줍니다. 예를 들어 1,000만 원만 옮겨도 100만 원의 추가 공제를 받을 수 있으니 소액이라도 충분히 가치가 있어요.
Q. 60일이 지났는데 방법이 없을까요?
안타깝게도 법령상 전환 기간이 명시되어 있어, 만기일로부터 60일이 지나면 추가 공제 혜택을 받기 어렵습니다. 만기 직후 바로 신청하시는 것이 가장 안전합니다.
전환 계좌 비교
| 구분 | 연금저축계좌 전환 | IRP 계좌 전환 |
|---|---|---|
| 공제율 / 한도 | 전환액의 10% (최대 300만 원) | |
| 운용 자산 | 펀드, ETF 등 | 예금, ELB 등 안전자산 포함 |
노후 준비와 절세를 동시에 잡는 현명한 선택
이렇게 ISA를 활용한 연금 전환은 노후 자금도 든든하게 준비하면서 당장의 세금까지 줄일 수 있는 그야말로 ‘일석이조’의 재테크예요. 특히 2026 연말정산을 대비하신다면, 만기 된 ISA 자금을 그냥 찾기보다 연금계좌로 전환하는 것이 훨씬 유리하답니다.
저도 이번에 공제 한도를 꽉 채워 신청했더니 다가올 연말정산이 벌써 기다려지네요. 여러분도 잠자고 있는 ISA 만기 자금이 있다면 그냥 두지 마시고, 연금계좌 전환을 통해 현명한 자산 관리를 시작해 보세요! 궁금한 점이 있다면 언제든 물어봐 주세요.
